Звітність

Законом України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" передбачено:

фінансова звітність та консолідована фінансова звітність за міжнародними стандартами складаються на підставі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами, яка оприлюднена державною мовою на офіційному веб-сайті центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну політику у сфері бухгалтерського обліку та аудиту;

підприємства, які для складання фінансової звітності застосовують міжнародні стандарти, складають і подають фінансову звітність та консолідовану фінансову звітність органам державної влади та іншим користувачам на їх вимогу в порядку, визначеному цим Законом, на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами в єдиному електронному форматі, визначеному центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну політику у сфері бухгалтерського обліку та аудиту;

відповідальність за своєчасне та у повному обсязі подання та оприлюднення фінансової звітності несе уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством, або власник відповідно до законодавства та установчих документів;

підприємства, що становлять суспільний інтерес*, публічні акціонерні товариства, авторизовані рейтингові агентства, суб’єкти господарювання, які здійснюють діяльність у видобувних галузях, материнські підприємства груп, у складі яких є підприємства, що становлять суспільний інтерес, материнські підприємства великої групи, які не належать до категорії великих підприємств, а також підприємства, які провадять господарську діяльність за видами, перелік яких визначається Кабінетом Міністрів України, складають фінансову звітність та консолідовану фінансову звітність за міжнародними стандартами;

звітним періодом для складання фінансової звітності є календарний рік. Проміжна фінансова звітність складається за результатами першого кварталу, першого півріччя, дев’яти місяців. Крім того, відповідно до облікової політики підприємства фінансова звітність може складатися за інші періоди;

Інші фінансові установи та недержавні пенсійні фонди, що належать до мікропідприємств та малих підприємств, зобов’язані не пізніше ніж до 1 червня року, що настає за звітним періодом, оприлюднювати річну фінансову звітність та річну консолідовану фінансову звітність разом з відповідними аудиторськими звітами, звітом про управління, консолідованим звітом про управління на своїй веб-сторінці або своєму веб-сайті (у повному обсязі).

* - підприємства, що становлять суспільний інтерес, - підприємства - емітенти цінних паперів, цінні папери яких допущені до торгів на фондових біржах або щодо цінних паперів яких здійснено публічну пропозицію, банки, страховики, недержавні пенсійні фонди, інші фінансові установи (крім інших фінансових установ та недержавних пенсійних фондів, що належать до мікропідприємств та малих підприємств) та підприємства, які відповідно до цього Закону належать до великих підприємств

Ліцензійними умовами провадження професійної діяльності на ринках капіталу та організованих товарних ринках - діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльності з управління активами) передбачено:

фінансова звітність ліцензіата (річна, проміжна) та звіт про управління / консолідована (субконсолідована) фінансова звітність (річна, проміжна) та консолідований (субконсолідований) звіт про управління (у разі складання консолідованої (субконсолідованої) фінансової звітності) складаються відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами в єдиному електронному форматі XBRL та подаються до центру збору фінансової звітності, у порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України (для банків – Національним банком України), з урахуванням вимог нормативно-правових актів НКЦПФР;

Електронний файл фінансової звітності має містити:

а) аудиторський звіт, який подається разом з річною фінансовою звітністю / річною консолідованою (субконсолідованою) фінансовою звітністю (у разі складання консолідованої (субконсолідованої) фінансової звітності);

б) звіт щодо огляду проміжної фінансової звітності / проміжної консолідованої (субконсолідованої) фінансової звітності (у разі складання консолідованої (субконсолідованої) фінансової звітності), у випадках, передбачених цими Ліцензійними умовами.

ліцензіат зобов’язаний розкривати, оприлюднювати та подавати до НКЦПФР у строки, в порядку і за формами, встановленими законом та/або НКЦПФР, інформацію, у тому числі звітні дані, передбачену законом та нормативно-правовими актами НКЦПФР;

ліцензіат зобов’язаний дотримуватись правил і обмежень розкриття та використання інформації (зокрема, інформації, що становить професійну таємницю; що може бути віднесена до конфіденційної інформації), передбачених законами та нормативно-правовими актами НКЦПФР;

2025 рік

Фінансову звітність за 2025 рік можна знайти та завантажити на порталі розкриття фінансової звітності, який є складовою інформаційного сайту Системи фінансової звітності (www.frs.gov.ua), ввівши у відповідне поле ідентифікаційний код компанії 32800975

КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «ОПТІМА-КАПІТАЛ»

Звітність

Читайте також:

Меню

Контакти

Ваш номер телефону: